Как сдать упрощенку в налоговую

Открытие собственного бизнеса подразумевает организацию бухгалтерского учета и ведения отчетности в соответствии с федеральным законодательством. Для индивидуальных предпринимателей законом предусмотрены варианты выбора системы начисления налогов с учетом размеров прибыли и затрат конкретного предприятия.

Можно выбирать какой налоговый режим при ведении бизнеса использовать, это может быть УСН, ОСН, ПСН и так далее. Более детально про патентную систему налогообложения , какие виды деятельности ИП подпадают под этот режим и т. В рамках снижения налоговой нагрузки предпринимателями выбирается упрощенная система налогообложения как наиболее приемлемая в части простоты отчетности и выплат по налогам и сборам.

Поэтому рассмотрим данный налоговый режим более детально. Упрощенная система начисления налогов упрощенка подразумевает 2 два варианта исчисления налога путем применения разных налоговых баз, налоговых ставок и различных способов расчета налогов.

Также определенные рамки предусматриваются для предприятий, уже осуществляющих коммерческую деятельность и заинтересованных в переходе на упрощёнку. При оформлении заявления о переходе на упрощенку доходная часть от реализации внереализационные доходы таких предприятий по окончании 9 месяцев не могут превышать сумму 45 млн. Для того, чтобы расчет налоговых платежей по упрощенке для ИП был возможен, необходимо разобраться с выбором кода ОКВЭД.

В противном случае деятельность по выбранному коду может попасть под ограничение норм налогового законодательства НК РФ ст. Одним из преимуществ УСН для предпринимателей является возможность перехода от одного варианта налогообложения к другому в добровольном порядке. Менять объекты налоговой базы предприниматель может ежегодно, обращаясь в налоговый орган с соответствующим заявлением до Для выбора УСН деятельность индивидуального предпринимателя должна регламентироваться следующими требованиями:.

Перевод с ЕНВД можно осуществлять с начала следующего месяца, после которого прекратились обязательства по уплате соответствующего налога, регулируемый п. Производить замену объектов налогообложения не имеют права налогоплательщики, участвующие в договорах о совместной деятельности, например , простого товарищества или управления имуществом на доверительной основе.

Информацию о размерах ставок можно получить в территориальных налоговых органах, где производилась регистрация ИП. Кроме того, вновь зарегистрированные предприниматели, использующие упрощенку, могут вести коммерческую деятельность по нулевой налоговой ставке в рамках предоставленных законом налоговых каникул.

Соответствующий закон должен действовать в регионе РФ, где зарегистрирован коммерсант. Налоговая ставка в зависимости от вида налогооблагаемой базы в системе УСН имеет 2 две разновидности:. Зная какие виды налоговых ставок для УСН бывают, у начинающих предпринимателей возникает вопрос, какой вид начислений выбрать?

Зависимость суммы налога от величины расходов является обратно пропорциональной. Чем выше окажутся расходы, тем меньше будет величина налога к уплате в бюджет. В таком случае, при равной сумме доходов в 2 двух вариантах налогообложения, выгоднее выбрать второй вариант, так как сумма налога окажется ниже. Подобная оценка позволяет определиться с выбором варианта УСН для ИП на первоначальном этапе планирования размеров отчислений по налогам и сборам.

Для уточнения критериев выбора необходимо учесть факторы, которые могут в значительной степени повлиять на размер налоговой базы. Для своевременной оплаты авансовых выплат по налогу УСН необходимо производить правильное вычисление единого налога.

Оно производится нарастающим итогом, что означает суммирование авансовых платежей с начала года.

Как сдается налоговая отчетность ИП по упрощенке в 2017 году

Согласно правилу расчета страховые выплаты ИП на себя в г. Итого страховые выплаты коммерсанта на себя за г. При превышении доходности в сумме тыс. Страховых платежей во 2 квартале предприниматель оплатил в сумме 6 руб. В таком случае аванс должен быть уменьшен на суммы страховых платежей за 1-ое полугодие и оплаты по налогу за 1 квартал. Доходность бизнеса в третьем квартале составила тыс. Сумма оплаченных страховых выплат составила 8 ,00 рублей. Полученную налоговую базу следует уменьшить на сумму выплаченных страховых платежей и авансов по налоговым сборам за 9 месяцев:.

По прошествии календарного года ИП Петров заработал еще рублей, в общем итоге годовой доход коммерсанта составил рублей. В данной ситуации предприниматель оплатил полную сумму страховых платежей в текущем году, чтобы воспользоваться возможностью снизить единый налог по результатам календарного г. Налог за г. Получается, сумма налога была снижена на сумму страховых платежей, внесенных предпринимателем в бюджет за себя.

В данном варианте размер уплаченных страховых платежей не влияет на снижение налога, а они учитываются в суммарной величине расходов. Аванс по окончании первого квартала составит: Взнос был произведен своевременно. За 1-е полугодие расчет аванса по налогу осуществляется нарастающим итогом: Затем вычтем из этой суммы уже внесенные авансы по налогу: Для определения единого налога по итогам прошедшего года просуммируем доходы, а затем расходы: После вычета ранее уплаченных авансов получаем величину налога, которую необходимо внести в бюджет: Он определяется по завершении календарного года и принимается как сумма минимального налога.

Это означает, что для данного примера минимум по сумме налога составляет 41 тыс. Кроме основополагающих преимуществ в части смены налоговой базы, снижении налоговых ставок и налоговых каникул УСН для ИП обладает положительными характеристиками:. Минусы применения УСН для ИП представляют собой ограничения по пунктам:. Развернутый список предпринимательской деятельности , попадающей под запрет для применения УСН , рассмотрен в п. Если система УСН для конкретного предприятия является более выгодной, то следует обратиться с соответствующим заявлением в территориальную инспекцию по налогам и сборам в течение 30 суток после того, как была зарегистрирована организация или ИП.

После выбора варианта УСН налогоплательщиком нужно разобраться, как он будет уплачивать налог в — году.

Для некоторых категорий налогоплательщиков в этом правиле существуют следующие исключения:. Оплата налогов производится авансом. Срок уплаты составляет 25 дней с учетом праздников и выходных после отчётного периода квартал , полугодие , 9 месяцев согласно п. Это связано с тем, что налогоплательщик обязан уплачивать налог частично или авансом по итогам каждого квартала, а именно по завершении каждого периода отчётности.

В связи с этим в календарном году установлены следующие сроки выплат по налогам после завершения отчетных периодов:. Полная сумма налога рассчитывается по результатам календарного года с учетом уплаченных поквартально авансовых платежей. Для предпринимателей отчетный период и срок выплат по налогам составляет календарный год. Налоговая декларация сдается по месту расположения юридического лица или проживания индивидуального предпринимателя.

Предоставление деклараций за налоговый период — года осуществляется по формам, утвержденным приказом налоговых органов. Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников, какие налоги платит ИП.

Предоставление декларации в налоговую инспекцию возможно осуществить одним из способов: Физическое лицо, зарегистрировавшееся индивидуальным предпринимателем, обязано предоставлять налоговую декларацию даже в том случае, если коммерческая деятельность не ведется.

В таком случае оформляется нулевая налоговая декларация , а также уплачиваются обязательные страховые выплаты в ПФР и ФОМС. Если предпринимательская деятельность не ведется, то чтобы не было проблем в будущем со стороны госорганов необходимо официально закрыть свое предприятие. В нашем выпуске мы уже писали пошаговую инструкцию как закрыть ИП. Кроме сдачи декларации коммерсант обязан предоставить в инспекцию по налогам и сборам Книгу по учету доходов и расходов КУДИР , в которой в хронологическом порядке зафиксированы все финансовые операции в ходе ведения коммерческой деятельности.

Она может быть оформлена как в письменном, так и в электронном виде. В письменном виде страницы КУДИР необходимо пронумеровать и прошить. Отсутствие Книги учета влечет за собой начисление штрафов и пеней. Отчетность для коммерсантов условно можно классифицировать на несколько видов в зависимости от выбора налоговой системы, условий организации бизнеса с работниками или без , условий взаиморасчетов с контрагентами и наличия дополнительных объектов налогообложения:.

После регистрации физического лица индивидуальным предпринимателем действующее законодательство вменяет ему обязанность по уплате обязательных страховых взносов не зависимо от того, ведется коммерческая деятельность или нет. Несвоевременная оплата или отказ от внесения платежей влечет за собой начисление штрафов, пеней и взыскание сумм задолженности в судебном порядке. Учитывая, что с Окончательный срок выплат по взносам - Оплату можно производить как частями, так и одной суммой сразу.

При получении коммерсантом прибыли свыше тыс. Это связано с тем, что необходимо отразить доходы наемных сотрудников и уплату обязательных страховых выплат по ним. При сознательной подаче недостоверных данных для уклонения от выплат по налогам и сборам будет проведена камеральная проверка и все нарушения будут выявлены. Результатом таких действий могут стать серьезные штрафные санкции.

Предоставить вышеперечисленную документацию можно любыми способами: При отправке пакета документа по почте РФ следует оформить опись вложения и отправить письмо в форме заказного с уведомлением для фиксирования даты отправки. При найме сотрудников коммерсант должен отчитаться в Пенсионном фонде РФ.

Для отчетности необходимо оформить документы, оформленные по формам:. Строгое соблюдение правил предоставления отчетных форм и контроль изменений в законодательстве о ее сдаче являются основой соблюдения норм действующего законодательства и отсутствия штрафных санкций. Для чего и когда необходим кассовый аппарат для ИП на упрощенной системе налогообложения.

Изменений в законодательство относительно наличия кассовых аппаратов в процессе ведения коммерческой деятельности ИП не вносилось. Как и прежде фирмы, осуществляющие коммерческую деятельность в области производства и оказания услуг , обязаны иметь кассовые аппараты за исключением некоторых случаев, при которых индивидуальный предприниматель вправе не производить учет операций по кассе при помощи ККМ.

В остальных случаях несоблюдение этого правила влечет за собой наложение серьезных штрафных санкций. Приобретение контрольно-кассового аппарата должно сопровождаться его регистрацией в государственном реестре ФНС.

Помимо использования ККМ для контроля поступлений и расходования денежных средств, наличие этого аппарата является основанием для дублирования финансовых потоков в Книге для учета дохода и расходования денежных средств, а также ведения учетной политики на предприятии. С его помощью можно отследить денежные потоки через продолжительный период времени, выявить причины недостач и прочих движений финансовых средств.

Предприятие, действующее в качестве ИП или ООО, обязано отражать финансовые потоки, проходящие через кассовую машину, в предназначенной для этого Книге для учета дохода и расходования денежных средств. Одним из вариантов замены использования кассовых аппаратов является использование бланков строгой отчетности или БСО. В них отражаются все денежные операции предприятия. В бланках строгой отчетности общая сумма проведенных финансовых операций не должна превышать сумму в тыс.

Иначе для осуществления более крупных сделок необходимо заключать большее количество договоров на суммы, не превышающие данный лимит. Влияние выбранной системы налоговых начислений при использовании ККМ заключается в разнице учета финансовых потоков и последующем начислении налога. В последнем случае ежедневные приход и расход фиксируются в книге учета и вычисляется разница между ними. Нормами действующего законодательства утверждены требования, которым должны отвечать ККМ, используемые для ведения коммерческой деятельности ИП на УСН:.

Допускаются к регистрации в ФНС только кассовые машины с голографической наклейкой, которые имеются в перечне Госреестра. Продажу кассовых аппаратов осуществляют специализированные центры технического обслуживания, занимающиеся реализацией, установкой и сервисом ККМ. Стоимость подобного оборудования колеблется от 8 до 25 тысяч рублей в зависимости от марки, типа аппарата и сложности работ по установке и обслуживанию. В период эксплуатации сервисный сбор за обслуживание кассового аппарата составит около рублей , при необходимости замены носителя памяти придется оплатить 5 — 6 тыс.

Существуют разные способы оплаты за товары и услуги, например, можно воспользоваться услугами эквайринга, взяв необходимое оборудование у банка-эквайера.

Что такое эквайринг и какие виды эквайринга существуют мы писали в отдельной статье. Гарантийным сервисом после реализации кассового аппарата занимается обслуживающая организация, с которой предприниматель заключил договор о покупке ККМ. На основании данного договора центр технической поддержки должен соблюдать основные условия по обслуживанию кассового аппарата. Сервисное обслуживание осуществляется по оговоренным в контракте тарифам.

По истечении срока действия, предприниматель заключает новый контракт на обслуживание кассового аппарата. Кроме вышеперечисленных случаев, от использования ККМ освобождены предприниматели, использующие в качестве системы налогообложения ЕНВД, а также работающие на патентной системе налогообложения.

Тем не менее, ведение учетной политики обязательно практически для всех предприятий, поэтому, в качестве альтернативы, применяются бланки строгой отчетности. Применение УСН для ИП является наиболее оптимальной системой налогообложения, позволяющей без значительного налогового обременения успешно вести коммерческую деятельность.

Желаем удачи и роста вашего бизнеса! Спасибо за подробное разъяснение, подсчеты помогли, не зря перешли на УСН, намного проще сдавать отчеты. Раньше на усн было легче работать, сейчас же многие усложнили.

Я перешла на псн, там попроще будет думаю. А чем отличается УСН от ПСН? Хотелось бы видеть в этой статье хотя бы основные разъяснения различия. А в общем статья очень подробно развернута. Очень интересная статья, для начинающих частных предпринимателей, прям наглядное пособие.

Все нюансы бухгалтерского учета собраны в одном месте и главное очень доходчиво все изложено, что для какого предприятия нужно , правила сдачи отчетности, все о кассовых аппаратах, всем буду рекомендовать!!! Читаю Вашу статью и восхищаюсь, это именно то что искала неделю в интернете, потратила кучу времени Уточните в своей налоговой. Если только по безналу, то, возможно, ККМ не понадобится. Ведь ККТ применяют только при приёме наличных.

Очень много полезной информации. У меня вопрос, так как нигде нет разъяснений, нужен ли ККМ, если я занимаюсь преподавательской деятельностью, да и про патент по образованию, где есть, а где и не упоминается. Смотреть все сервисы и услуги. Можно ли начинать своё дело с нуля в 63 года?

Как происходит регистрация ООО и прочих фирм? Где и как найти частного инвестора, который выдает собственные деньги? Главная Бизнес Упрощенная система налогообложения для ИП: Когда применяется и как перейти на УСН 1. Уплата налога и сдача отчетности 2.

Виды отчетности ИП 2. Фиксированные платежи ИП на УСН в году в ПФР, ФОМС 2. Сдача отчетности в ФНС 3. Сдача отчетности в ПФР 3. Сдача отчетности в ФСС 3. Сроки сдачи отчетности ИП 4.

Покупка ККМ контрольно-кассовой машины 4. Работа ИП без ККМ 5. Нажмите, чтобы отменить ответ. Подробнее читайте в статье про ПСН. Ведь ККТ применяют только при приёме наличных Ответить. Спасибо большое за такую подробную информацию все четко ясно и самое главное понятно!!! Фиксированные страховые выплаты на пенсионное обеспечение коммерсанта за себя с доходов свыше тыс.

По итогам каждого квартала, В срок до 15 апреля каждого года коммерсант обязан предоставлять подтверждение основной сферы коммерческой деятельности. В кассовом аппарате фиксируется приход денежных средств, отток отражается на основании первичной документации. Конечные суммы вычитаются, на полученный результат начисляется налог.



Авторизация
Вход